3.4

Система внутреннего контроля

Система внутреннего контроля (СВК) Топливной компании ТВЭЛ — это взаимосвязанная целостная совокупность организационных структур, процессов, правил их осуществления, а также характеристик системы управления, постоянно или эпизодически реализующая функцию внутреннего контроля и обеспечивающая достижение целей внутреннего контроля.

Специализированный орган внутреннего контроля (СОВК) — подразделение организации Топливной компании ТВЭЛ, осуществляющее деятельность по реализации группы процессов «Внутренний контроль и внутренний аудит»:

  • контрольно-ревизионную деятельность;
  • внутренний аудит;
  • исполнение функций контролирующего органа в сфере конкурентной политики;
  • обеспечение взаимодействия с заинтересованными сторонами по вопросам внутреннего контроля;
  • управление координацией, планированием и методологией контрольной деятельности.

СОВК АО «ТВЭЛ» (блок директора по внутреннему контролю и аудиту (блок ДВКиА) осуществляет свою деятельность в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации, локальными нормативными актами (ЛНА) АО «ТВЭЛ» и Госкорпорации «Росатом».

В соответствии с ЛНА АО «ТВЭЛ» и Госкорпорации «Росатом» СОВК АО «ТВЭЛ» осуществляет функциональное руководство в отношении восьми СОВК обществ, входящих в контур управления Топливной компании ТВЭЛ: АО «АЭХК», АО «ВНИИНМ», ПАО «КМЗ», ПАО «МСЗ», ПАО «НЗХК», АО «СХК», АО «УЭХК», АО ЧМЗ.

В соответствии с Концепцией развития системы внутреннего контроля Госкорпорации «Росатом» основной целью СВК является повышение гарантий достижения стратегических целей Топливной компании, содействие совершенствованию системы корпоративного управления в АО «ТВЭЛ» и обществах, входящих в контур управления Топливной компании ТВЭЛ, в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, контролирующих государственных органов и международных стандартов.

Цель развития СВК — поддержание механизмов корпоративного управления, в первую очередь контрольных, в состоянии, соответствующем меняющимся внешним и внутренним условиям.

Приоритетная задача блока директора по внутреннему контролю и аудиту — сохранение управляемости процессами функционирования и развития СВК.

Основные субъекты системы внутреннего контроля в Топливной компании: президент АО «ТВЭЛ», совет директоров АО «ТВЭЛ», менеджмент АО «ТВЭЛ», блок директора по внутреннему контролю и аудиту АО «ТВЭЛ», а также органы управления и СОВК ДО АО «ТВЭЛ».

Объекты контроля: АО «ТВЭЛ», дочерние общества, их структурные подразделения.

Основные результаты 2015 года:

  1. Работниками блока ДВКиА проведено 31 мероприятие, в том числе принято участие в двух централизованных проверках Госкорпорации «Росатом»: «Проверка эффективности использования делегированных полномочий» и «Исполнение государственных контрактов, действующих в 2015 году, организациями Госкорпорации «Росатом» за 2013–2015 годы».
  2. Проведено пять проверок эффективности деятельности СОВК обществ, входящих в контур управления Топливной компании ТВЭЛ: АО «АЭХК», ПАО «КМЗ», АО «СХК», АО «УЭХК», АО ЧМЗ. Существенных нарушений в деятельности проверенных СОВК не выявлено.
  3. В ПАО «НЗХК» создан отдел внутреннего контроля численностью три человека.
  4. В АО «ВНИИНМ» введена должность главного аудитора.

Планы на 2016 год:

Планируется изменение условий деятельности СОВК: совершенствование системы внутреннего контроля и развитие функции внутреннего аудита.

СОВК АО «ТВЭЛ»

Количество контрольных мероприятий,
осуществленных специалистами СОВК АО «ТВЭЛ»

Показатель 2013, шт. 2014, шт. 2015, шт. ∆ 2015/2014, %
Количество осуществленных контрольных мероприятий в соответствии с планом, в т. ч.: 51 52 31 –40
в составе ревизионных комиссий 27 25 7 –72
проверки финансово-хозяйственной деятельности, в т. ч. закупочной деятельности и кадрового делопроизводства 16 21 18 –14
внутренний аудит 8 6 6 0