Приложение 3.
Заключение службы внутреннего контроля и аудита АО «ТВЭЛ» по результатам аудита процесса формирования публичной годовой отчетности

Внутренний аудит процесса формирования публичного годового отчета АО «ТВЭЛ» (далее — Отчет) за 2015 год проведен в соответствии с Порядком планирования и проведения внутренних аудитов бизнес-процессов, осуществляемых в АО «ТВЭЛ» и обществах, входящих в контур управления Топливной компании, утвержденным приказом президента АО «ТВЭЛ» от 14.12.2011 № 271.

В соответствии с Регламентом публичной годовой отчетности (приказ президента от 10.02.2016 № 4/32-П), в АО «ТВЭЛ» утвержден приказ от 28.10.2015 № 4/346-П «О подготовке годового отчета АО «ТВЭЛ» за 2015 год», в котором определены основные этапы и сроки подготовки Отчета, включая подготовку концепции Отчета, сбор информации, подготовку проекта Отчета, получение заключения постоянно действующей технической комиссии, экспертизу проекта Отчета рабочей группой по публичной отчетности Госкорпорации «Росатом», проведение публичных мероприятий (диалогов, общественных слушаний) с заинтересованными сторонами, проведение общественного заверения Отчета, утверждение Отчета советом директоров АО «ТВЭЛ» и годовым собранием акционеров.

В ходе аудита:

  • проведена оценка эффективности системы внутреннего контроля процесса формирования публичной годовой отчетности (включая анализ регламентации и формализации ключевых процессов, связанных с формированием публичной годовой отчетности; анализ эффективности внедрения ключевых контрольных процедур, обеспечивающих достоверность формирования публичной годовой отчетности);
  • проведена оценка соответствия порядка формирования публичной годовой отчетности требованиям действующего законодательства и внутренним нормативным требованиям, регламентирующим бизнес-процесс формирования публичной годовой отчетности.

Результаты аудита позволяют сделать вывод об эффективности системы внутреннего контроля процесса формирования публичной годовой отчетности и о соответствии порядка формирования публичной годовой отчетности АО «ТВЭЛ» действующему законодательству, Политике Госкорпорации «Росатом» в области публичной отчетности и требованиям внутренних нормативных документов АО «ТВЭЛ», регламентирующих процесс формирования публичной годовой отчетности.

Директор по внутреннему контролю и аудиту